滨州市红十字会机关财务管理办法
为加强单位的财务管理，规范各项财务行为，根据国家有关财务规章制度，结合我会实际，特制定本办法。
第一章 总则
第一条：财务部门的职能：
（一）认真贯彻执行国家有关的财经纪律和财务管理制度。
（二）建立健全单位财务管理制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映单位的财务状况，并定期向会领导和财政局报告。
（三）认真协调与财政、税务、审计、银行等部门的关系，对财务检查主动提供有关资料，如实反映情况。
（四）做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，财务必须遵循厉行节约、勤俭办事的原则。经费收支要严格执行财务管理的各项规章制度。
（五）完成会领导交办的其他工作。
第二条：机构设置和人员配备：
（一）财务设会计一人，出纳一人，从事会计核算和监督，对常务副会长负责。
（二）会机关的财务工作同时接受财政、审计等部门的审查和监督。
第三条：单位各部门和人员办理财务事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第四条：会计工作主要职责是：
（一）认真编制本会财务收支计划，做好年度会计预算、决算，为会领导提供准确详实的会计资料。
（二）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
（四）按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐、制作财务报表，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报表。
（五）严格审核现金收付凭证；严格支票管理，编制支票领用手续，按规定程序借用支票。严格执行经费开支程序，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。
（六）按照经济核算原则，定期检查、分析单位财务的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议，当好领导的参谋。
（七）定期同各往来帐户、银行进行对帐工作。
（八）依法管理市红十字会接受的国内、外组织和个人捐助的款项。
（九）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（十）完成会领导交给的其他工作。
第五条：出纳工作主要职责是：
（一）认真执行货币管理制度。
（二）严格执行库存现金现额，超过部分必须送存银行，不坐支现金，不以白条抵现金。
（三）建立健全现金出纳帐目、手续，严格审核现金收付凭证。
（四）积极配合会计做好对帐、报帐等帐务处理。
（五）完成会领导交给的其他工作。
第三章 募捐账号科目的设置
第六条：募捐账号根据实际需要进行科目设置，基本分为：
（一）上级补助收入、支出：国家总会、红基会以及省红十字会拨付的专项资金，定向用于专项救助；
（二）博爱滨州收入、支出：下设天使救心、牵手未来、眼底病光明工程、爱心接力、金海豚行动、援建项目、甘霖计划、桑榆敬老、罕见病救助计划、红十字博爱送温暖等十个博爱项目。未指明用途的统一计入一般捐款。
（三）项目支持费：收入包括所收捐款提取的支持费、银行存款利息及接收的项目支持经费。支出是指红十字会在管理和执行项目工作中的必要支出，包括项目聘用人员的工资或志愿者补助费、办公用品与设备费、资料费、通讯费、差旅费、评估检查督导费、交通费、宣传费等。
特别重大灾害等突发公共事件救助捐款和国家另有规定的除外。
（四）会费收入支出：来源于个人会员和团体会员缴纳的会费，用于为会员提供服务以及开展与红十字会宗旨相一致的各项活动。
（五）其他项目。
第四章 财务工作管理
第七条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日。
第八条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第九条：财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签章。
第十条：财务工作人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐款相符。
第十一条：财务人员每月编制会计报表一次，定期上报会领导。会计报表须经会计和办公室主任签章。
第十二条：财务人员对本单位实行会计监督，对不真实、不合格的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求其重新办理。
第十三条：财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时应及时向常务副会长书面报告，并请求查明原因，作出处理，但财务人员对上述事项无权自行处理。
第十四条：财务工作应该建立内部稽核制度，做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十五条：财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，出纳人员办理交接手续，由会计进行监交，会计办理交接手续，由办公室主任进行监交。
第五章 会计档案管理
第十六条：凡是本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第十七条：会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，表明月份、年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员盖章，专人保管归档保存。
第十八条：会计报表应分月报、年报，按时归档，由办公室主任指定专人保管，并分类填制目录。
第十九条：会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会领导批准。
第六章 处罚办法
第二十条：出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并给以相应纪律处分。
（一） 超出范围、限额使用现金的或超出规定的库存现金金额留存现金的。
（二） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
（三） 未经批准，擅自挪用或借给他人资金的。
（四） 利用本会帐户替其他单位和个人套取现金的。
（五）保留帐外款项或将单位款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
第七章 附则
第二十一条：本规定由财务人员负责解释。
